Налоги являются важной составляющей общественной и государственной жизни. В разных странах существуют собственные правила их взимания, регулирующиеся местным законодательством. В данной статье даем ответ на основные вопросы, касающиеся налогообложения недвижимости в России и Испании.
Содержание:
- Налоги для резидентов РФ, имеющих недвижимость за границей
- Продажа иностранной недвижимости
- Какие налоги необходимо платить за недвижимость в Испании нерезидентам
- Мы поможем вам купить недвижимость в Испании
Налоги для резидентов РФ, имеющих недвижимость за границей
Статус резидента РФ предполагает оплату налогов с доходов, полученных как в России, так и за границей. Резидентами считаются лица, которые проживают в стране не менее 183 дней в году.
Основные налоги РФ на недвижимость за границей:
- на доходы от сдачи объекта в аренду;
- на доход от продажи зарубежного имущества;
- на доход при вступлении в права наследования;
- на доход, полученный от разницы процентных ставок по ипотеке.
Налог на доход от аренды
Если владелец иностранной недвижимости – физическое лицо. Все доходы, полученные от владения недвижимостью, облагаются по ставке 13 %.
Если владелец иностранной недвижимости – юридическое лицо.
Согласно российским законам, зарубежную компанию, владеющую недвижимостью, можно признать контролируемой и включить прибыль в налоговую декларацию ФЛ.
Российским законодательством разрешено приобретать недвижимость с использованием кредитов и займов. При кредитной ставке ниже 9 % придется заплатить налог на материальную выгоду.
Налог на наследство
В России налог не взимается с наследников. Необходимо лишь соблюдать одно условие: не продавать имущество раньше 3 лет с момента унаследования. За границей такой налог имеется, но не во всех странах. Размер его может превышать половину стоимости недвижимости.
Соглашение об устранении двойного налогообложения
Между РФ и 80 странами заключено соглашение об устранении двойного налогообложения. При наличии такого договора уже оплаченный в одной стране налог учитывается в другой. Между Россией и Испанией такое соглашение есть, и оплачивается лишь разница в налогах.
Налог на доход, полученный от разницы процентных ставок по ипотеке
Менее выгоден налог на доход от разницы процентных ставок, которые зачастую за границей ниже, чем в России. При этом оплачивается разница в процентах, умноженная на стоимость недвижимости.
Продажа иностранной недвижимости
По миграционной программе, продать иностранную недвижимость можно после 5 лет владения. При сроке владения менее 5 лет, необходимо будет заплатить 13%, согласно налоговому кодексу РФ.
В стране, в которой находится недвижимость, будут действовать свои условия налогообложения сделок купли-продажи. Как и налог на доход со сдачи в аренду, налог с продажи может быть засчитан в России в рамках устранения двойного налогообложения.
Какой налог на доходы физических лиц должны платить резиденты и нерезиденты при продаже недвижимости
Налоговый резидент России | Налоговый нерезидент России | |
---|---|---|
Продажа до истечения минимального периода | 13% | 30% |
Продажа после минимального срока владения | 0% | 0% |
Как доказать, что вы – налоговый резидент России?
Можно обратиться в российскую налоговую инспекцию с просьбой выдать документ, подтверждающий (или отрицающий) ваш статус налогового резидента в России. Российские налоговые органы часто игнорировали такие запросы, но с 1 июля 2017 года они обязаны отвечать.
Существует официальная форма для подачи запроса на подтверждение вашей налоговой ситуации.
Где подать заявку?
Заявление должно быть подано в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы России по централизованной обработке данных, которая находится в Москве. К счастью для тех, кто не находится в столице, также можно разрешить другому человеку подать заявку за вас или оформить ее в электронном виде.
После подачи заявления налоговая инспекция должна выдать документ с налоговым статусом в течение 40 рабочих дней.
Оплата всех налогов в России производится в рублях.
Российское законодательство регулирует оплату налогов на недвижимость и доходы с нее, если она находится на территории страны. Однако, если имущество за пределами РФ, на него распространяются и правила другой страны.
Проанализируем, какие налоги существуют для собственников иностранного жилья.
Какие налоги необходимо платить за недвижимость в Испании нерезидентам
Налог на недвижимость (IBI)
Взимается в стране, где находится недвижимость. Местное законодательство регулирует его сумму и порядок уплаты. Это муниципальный налог (от городского совета, где находится жилье), более известный, как "сбор", он рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости. В России налог за недвижимость, имеющуюся за рубежом, не оплачивается.
Подоходный налог для нерезидентов (IRNR)
Этот налог должен быть оплачен владельцем испанской недвижимости, проживающим за рубежом. В зависимости от назначения, плата начисляется по-разному.
-
Городская недвижимость для личного пользования.
Как и в случае с налоговыми резидентами в Испании, владелец не арендуемой городской недвижимости должен заявить о взимании арендной платы за недвижимость.
Налоговая стоимость этого обязательства минимальна, но обязательна.
Доходность, подлежащая декларированию, будет составлять сумму, полученную в результате применения 2% от кадастровой стоимости недвижимости (1,1% при модернизации), с применением ставки залога 24% (для жителей Европейского Союза и Европейской экономической зоны ставка будет 19%).
Декларация о доходах производится в течение всего календарного года, следующего за начислением. Датой его является 31 декабря, согласно Форме 210 «Подоходного налога нерезидентов, не имеющих постоянного представительства».
Пример того, как рассчитывается плата:
Г-жа Виолетта, проживающая в Венеции (Италия), имеет квартиру на Ибице, в которой она проводит летние каникулы. Обновленная кадастровая стоимость квартиры составляет € 42 000.
Налоговая декларация г-жи Виолеты (Форма 210) Кадастровая стоимость квартиры 42.000€ Налоговая база (42.000€ x 1,1%) 462€ Налоговая плата (462€ x 19%) 87,78€ (плата, которую нужно заплатить за владение квартирой в Испании) -
Недвижимость, арендованная частным лицом.
В этом случае заявленная доходность будет полной суммой, взимаемой с арендатора без вычета каких-либо расходов (например, проценты по кредиту, запрошенному для приобретения недвижимости, расходы на ремонт и техническое обслуживание, налог на недвижимость, коммунальные расходы, амортизация и др.), за исключением резидентов стран Европейского Союза или Европейской экономической зоны. Этот доход будет облагаться налогом по ставке 24% (19% для резидентов Европейского Союза и Европейской экономической зоны).
Поскольку недвижимость сдается в аренду частному лицу, к нему будет применяться также Форма 210 «Подоходного налога нерезидентов без постоянного представительства». Срок подачи и поступления в этом случае составляет первые двадцать календарных дней апреля, июля, октября и января по отношению к арендной плате, дата начисления которой указана в предыдущем календарном квартале.
Пример того, как рассчитывается плата:
Г-н Федерико, проживающий в США, имеет жилье в Сеговии, которое он сдает г-ну Пабло круглый год. Г-н Пабло платит ежемесячную арендную плату в размере 600 евро.
Налоговая декларация Г-на Федерико (Форма 210) Налоговая база (600€ x 12%) 7.200€ Налоговая плата (7.200€ x 24%) 1.728€ (ежегодная плата г-на Федерико) Тем не менее, г-н Федерико должен представлять Форму 210 каждый квартал. В общей сложности это будет четыре декларации в год, каждая из которых включает трехмесячную аренду, поэтому сумма, подлежащая оплате за каждый квартал, составит 432€.
В случае, если владелец-нерезидент решит передать имущество в будущем, он должен будет заплатить налоги в течение трех месяцев с момента окончания срока, в течение которого лицо, купившее недвижимость, должно внести 3% удержания. Как правило, прибыль будет определяться разницей между стоимостью приобретения и стоимостью передачи. Ставка налога составляет 19%.
Покупатель предоставляет продавцу-нерезиденту копию Формы 211. Если удержанная сумма превышает подлежащую выплате, может быть получено возмещение излишка.
Налог на имущество в Испании (IP)
Даже если владелец не имеет постоянного места жительства на испанской территории, он будет платить налог на недвижимость.
В соответствии с действующими правилами этот налог начисляется 31 декабря каждого года. Однако в соответствии с государственным стандартом, минимум, не подлежащий налогообложению, составляет 700 000 евро, что также применимо к нерезидентам.
Декларирование совершается согласно Форме 714.
Мы поможем вам купить недвижимость в Испании
Наши опытные агенты по недвижимости помогут вам выбрать лучший вариант, который будет соответствовать вашим целям и предпочтениям. Мы также организуем оформление документов, предоставим юридическую поддержку и позаботимся о том, чтобы покупка жилья в Испании была простой и понятной. Ознакомьтесь с нашими последними предложениями сегодня на Spain-Real.Estate!