Налоги в России для владельцев недвижимости в Испании

Налоги в России для владельцев недвижимости в Испании

Налоги являются важной составляющей общественной и государственной жизни. В разных странах существуют собственные правила их взимания, регулирующиеся местным законодательством. В данной статье даем ответ на основные вопросы, касающиеся налогообложения недвижимости в России и Испании.

Содержание:

Налоги для резидентов РФ, имеющих недвижимость за границей

Статус резидента РФ предполагает оплату налогов с доходов, полученных как в России, так и за границей. Резидентами считаются лица, которые проживают в стране не менее 183 дней в году.

Основные налоги РФ на недвижимость за границей:

  • на доходы от сдачи объекта в аренду;
  • на доход от продажи зарубежного имущества;
  • на доход при вступлении в права наследования;
  • на доход, полученный от разницы процентных ставок по ипотеке.

Налоги в России для владельцев недвижимости в Испании

Налог на доход от аренды

Если владелец иностранной недвижимости – физическое лицо. Все доходы, полученные от владения недвижимостью, облагаются по ставке 13 %.

Если владелец иностранной недвижимости – юридическое лицо.

Согласно российским законам, зарубежную компанию, владеющую недвижимостью, можно признать контролируемой и включить прибыль в налоговую декларацию ФЛ.

Российским законодательством разрешено приобретать недвижимость с использованием кредитов и займов. При кредитной ставке ниже 9 % придется заплатить налог на материальную выгоду.

Налог на наследство

В России налог не взимается с наследников. Необходимо лишь соблюдать одно условие: не продавать имущество раньше 3 лет с момента унаследования. За границей такой налог имеется, но не во всех странах. Размер его может превышать половину стоимости недвижимости.

Соглашение об устранении двойного налогообложения

Между РФ и 80 странами заключено соглашение об устранении двойного налогообложения. При наличии такого договора уже оплаченный в одной стране налог учитывается в другой. Между Россией и Испанией такое соглашение есть, и оплачивается лишь разница в налогах.

Налог на доход, полученный от разницы процентных ставок по ипотеке

Менее выгоден налог на доход от разницы процентных ставок, которые зачастую за границей ниже, чем в России. При этом оплачивается разница в процентах, умноженная на стоимость недвижимости.

Продажа иностранной недвижимости

По миграционной программе, продать иностранную недвижимость можно после 5 лет владения. При сроке владения менее 5 лет, необходимо будет заплатить 13%, согласно налоговому кодексу РФ.

В стране, в которой находится недвижимость, будут действовать свои условия налогообложения сделок купли-продажи. Как и налог на доход со сдачи в аренду, налог с продажи может быть засчитан в России в рамках устранения двойного налогообложения.

Налоги в России для владельцев недвижимости в Испании

Какой налог на доходы физических лиц должны платить резиденты и нерезиденты при продаже недвижимости

Налоговый резидент РоссииНалоговый нерезидент России
Продажа до истечения минимального периода 13% 30%
Продажа после минимального срока владения 0% 0%

Как доказать, что вы – налоговый резидент России?

Можно обратиться в российскую налоговую инспекцию с просьбой выдать документ, подтверждающий (или отрицающий) ваш статус налогового резидента в России. Российские налоговые органы часто игнорировали такие запросы, но с 1 июля 2017 года они обязаны отвечать.

Существует официальная форма для подачи запроса на подтверждение вашей налоговой ситуации.

Где подать заявку?

Заявление должно быть подано в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы России по централизованной обработке данных, которая находится в Москве. К счастью для тех, кто не находится в столице, также можно разрешить другому человеку подать заявку за вас или оформить ее в электронном виде.

После подачи заявления налоговая инспекция должна выдать документ с налоговым статусом в течение 40 рабочих дней.

Оплата всех налогов в России производится в рублях.

Российское законодательство регулирует оплату налогов на недвижимость и доходы с нее, если она находится на территории страны. Однако, если имущество за пределами РФ, на него распространяются и правила другой страны.

Проанализируем, какие налоги существуют для собственников иностранного жилья.

Какие налоги необходимо платить за недвижимость в Испании нерезидентам

Налог на недвижимость (IBI)

Взимается в стране, где находится недвижимость. Местное законодательство регулирует его сумму и порядок уплаты. Это муниципальный налог (от городского совета, где находится жилье), более известный, как "сбор", он рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости. В России налог за недвижимость, имеющуюся за рубежом, не оплачивается.

Подоходный налог для нерезидентов (IRNR)

Этот налог должен быть оплачен владельцем испанской недвижимости, проживающим за рубежом. В зависимости от назначения, плата начисляется по-разному.

  • Городская недвижимость для личного пользования.

    Как и в случае с налоговыми резидентами в Испании, владелец не арендуемой городской недвижимости должен заявить о взимании арендной платы за недвижимость.

    Налоговая стоимость этого обязательства минимальна, но обязательна.

    Доходность, подлежащая декларированию, будет составлять сумму, полученную в результате применения 2% от кадастровой стоимости недвижимости (1,1% при модернизации), с применением ставки залога 24% (для жителей Европейского Союза и Европейской экономической зоны ставка будет 19%).

    Декларация о доходах производится в течение всего календарного года, следующего за начислением. Датой его является 31 декабря, согласно Форме 210 «Подоходного налога нерезидентов, не имеющих постоянного представительства».

    Пример того, как рассчитывается плата:

    Г-жа Виолетта, проживающая в Венеции (Италия), имеет квартиру на Ибице, в которой она проводит летние каникулы. Обновленная кадастровая стоимость квартиры составляет € 42 000.

    Налоговая декларация г-жи Виолеты (Форма 210)
    Кадастровая стоимость квартиры 42.000€
    Налоговая база (42.000€ x 1,1%) 462€
    Налоговая плата (462€ x 19%) 87,78€ (плата, которую нужно заплатить за владение квартирой в Испании)
  • Недвижимость, арендованная частным лицом.

    В этом случае заявленная доходность будет полной суммой, взимаемой с арендатора без вычета каких-либо расходов (например, проценты по кредиту, запрошенному для приобретения недвижимости, расходы на ремонт и техническое обслуживание, налог на недвижимость, коммунальные расходы, амортизация и др.), за исключением резидентов стран Европейского Союза или Европейской экономической зоны. Этот доход будет облагаться налогом по ставке 24% (19% для резидентов Европейского Союза и Европейской экономической зоны).

    Поскольку недвижимость сдается в аренду частному лицу, к нему будет применяться также Форма 210 «Подоходного налога нерезидентов без постоянного представительства». Срок подачи и поступления в этом случае составляет первые двадцать календарных дней апреля, июля, октября и января по отношению к арендной плате, дата начисления которой указана в предыдущем календарном квартале.

    Пример того, как рассчитывается плата:

    Г-н Федерико, проживающий в США, имеет жилье в Сеговии, которое он сдает г-ну Пабло круглый год. Г-н Пабло платит ежемесячную арендную плату в размере 600 евро.

    Налоговая декларация Г-на Федерико (Форма 210)
    Налоговая база (600€ x 12%) 7.200€
    Налоговая плата (7.200€ x 24%) 1.728€ (ежегодная плата г-на Федерико)

    Тем не менее, г-н Федерико должен представлять Форму 210 каждый квартал. В общей сложности это будет четыре декларации в год, каждая из которых включает трехмесячную аренду, поэтому сумма, подлежащая оплате за каждый квартал, составит 432€.

    В случае, если владелец-нерезидент решит передать имущество в будущем, он должен будет заплатить налоги в течение трех месяцев с момента окончания срока, в течение которого лицо, купившее недвижимость, должно внести 3% удержания. Как правило, прибыль будет определяться разницей между стоимостью приобретения и стоимостью передачи. Ставка налога составляет 19%.

    Покупатель предоставляет продавцу-нерезиденту копию Формы 211. Если удержанная сумма превышает подлежащую выплате, может быть получено возмещение излишка.

Налог на имущество в Испании (IP)

Даже если владелец не имеет постоянного места жительства на испанской территории, он будет платить налог на недвижимость.

В соответствии с действующими правилами этот налог начисляется 31 декабря каждого года. Однако в соответствии с государственным стандартом, минимум, не подлежащий налогообложению, составляет 700 000 евро, что также применимо к нерезидентам.

Декларирование совершается согласно Форме 714.

Налоги в России для владельцев недвижимости в Испании

Мы поможем вам купить недвижимость в Испании

Наши опытные агенты по недвижимости помогут вам выбрать лучший вариант, который будет соответствовать вашим целям и предпочтениям. Мы также организуем оформление документов, предоставим юридическую поддержку и позаботимся о том, чтобы покупка жилья в Испании была простой и понятной. Ознакомьтесь с нашими последними предложениями сегодня на Spain-Real.Estate!

Поделитесь
Подписаться на рассылку
Подписаться