Los impuestos son una parte importante de la vida pública y estatal. Los diferentes países tienen sus propias reglas para su recolección, regidas por la legislación local. En este artículo damos respuesta a las principales cuestiones relativas a la fiscalidad de los inmuebles en Rusia y España.
Contenido:
- Impuestos para los residentes de la Federación de Rusia que sean propietarios de bienes inmuebles en el extranjero
- Venta de inmuebles extranjeros
- Qué impuestos deben pagarse los inmuebles en España para no residentes
- Te ayudaremos a comprar una propiedad en España
Impuestos para los residentes de la Federación de Rusia que sean propietarios de bienes inmuebles en el extranjero
El estado de residente de la Federación de Rusia implica el pago de impuestos sobre los ingresos recibidos tanto en Rusia como en el extranjero. Se consideran residentes a las personas que residen en el país al menos 183 días al año.
Los principales impuestos de la Federación de Rusia sobre bienes inmuebles en el extranjero:
- por ingresos del arrendamiento del objeto;
- por ingresos por la venta de propiedad extranjera;
- sobre los ingresos al contraer derechos de herencia;
- sobre los ingresos percibidos por la diferencia de tipos de interés de la hipoteca.
Impuesto sobre la renta de alquiler
Si el propietario de un inmueble extranjero es un particular. Todos los ingresos obtenidos de la propiedad inmobiliaria se gravan a una tasa del 13%.
Si el propietario de un inmueble extranjero es una persona jurídica.
De acuerdo con las leyes rusas, una empresa extranjera propietaria de bienes raíces puede ser reconocida como controlada y las ganancias pueden incluirse en la declaración de impuestos de la Florida.
La ley rusa permite la compra de bienes inmuebles mediante préstamos y empréstitos. Con una tasa de préstamo inferior al 9%, tendrá que pagar impuestos sobre los beneficios materiales.
Impuestos de sucesión
En Rusia, no se aplica ningún impuesto a los herederos. Solo es necesario cumplir con una condición: no vender la propiedad antes de los 3 años desde la fecha de la herencia. Existe tal impuesto en el extranjero, pero no en todos los países. Su tamaño puede exceder la mitad del valor de la propiedad.
Acuerdo para la Eliminación de la Doble Tributación
Se ha celebrado un acuerdo sobre la eliminación de la doble imposición entre la Federación de Rusia y 80 países. Si existe tal acuerdo, el impuesto ya pagado en un país se toma en cuenta en otro. Existe tal acuerdo entre Rusia y España, y solo se paga la diferencia de impuestos.
Impuesto sobre la renta derivado de la diferencia de tipos de interés de las hipotecas
Menos rentable es el impuesto sobre la renta de la diferencia en las tasas de interés, que a menudo son más bajas en el extranjero que en Rusia. En este caso, se paga la diferencia en porcentaje, multiplicada por el valor de la propiedad.
Venta de inmuebles extranjeros
Según el programa de migración, los bienes raíces extranjeros se pueden vender después de 5 años de propiedad. Con una antigüedad de menos de 5 años, deberá pagar el 13%, según el código fiscal de la Federación de Rusia.
El país en el que se encuentra la propiedad tendrá sus propios términos de tributación de las transacciones de compra y venta. Al igual que el impuesto sobre la renta de los alquileres, el impuesto sobre las ventas puede acreditarse en Rusia como parte de la eliminación de la doble imposición.
¿Qué impuesto sobre la renta personal deben pagar los residentes y no residentes al vender bienes raíces?
| Residente fiscal de Rusia | Impuesto no residente de Rusia | |
|---|---|---|
| Venta antes del vencimiento del período mínimo | 13% | 30% |
| Venta después de la tenencia mínima | 0% | 0% |
¿Cómo demostrar que es residente fiscal de Rusia?
Puede ponerse en contacto con la oficina de impuestos de Rusia con una solicitud para emitir un documento que confirme (o niegue) su estado de residente fiscal en Rusia. Las autoridades fiscales rusas a menudo han ignorado tales solicitudes, pero desde el 1 de julio de 2017, están obligadas a responder.
Existe un formulario oficial para enviar una solicitud para verificar su situación fiscal.
¿Dónde aplicar?
La solicitud debe enviarse a la Inspección Interregional del Servicio Fiscal Federal de Rusia para el procesamiento centralizado de datos, que se encuentra en Moscú. Afortunadamente para quienes se encuentran fuera de la capital, también puede permitir que otra persona presente la solicitud por usted o la presente electrónicamente.
Después de enviar la solicitud, la oficina de impuestos debe emitir un documento con el estado fiscal dentro de los 40 días hábiles.
Todos los impuestos en Rusia se pagan en rublos.
La legislación rusa regula el pago de impuestos sobre los bienes inmuebles y los ingresos derivados de ellos, si se encuentra en el país. Sin embargo, si la propiedad está fuera de la Federación de Rusia, también se le aplican las reglas de otro país.
Analicemos qué impuestos existen para los propietarios de viviendas extranjeras.
Qué impuestos deben pagarse los inmuebles en España para no residentes
Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
Cobrado en el país donde se encuentra la propiedad. La legislación local regula su monto y procedimiento de pago. Se trata de un impuesto municipal (del ayuntamiento donde se ubica la vivienda), más conocido como el "gravamen", y se calcula sobre el valor catastral del inmueble. En Rusia, no se paga el impuesto sobre los bienes inmuebles disponibles en el extranjero.
Impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR)
Este impuesto debe ser pagado por el propietario español residente en el extranjero. Dependiendo del propósito, la tarifa se cobra de diferentes formas.
-
Inmobiliaria urbana para uso personal.
Como ocurre con los residentes fiscales en España, el propietario de un inmueble urbano no alquilado debe declarar que se cobra el alquiler del inmueble.
La base imponible de esta obligación es mínima, pero obligatoria.
La rentabilidad a declarar será la cantidad obtenida como resultado de aplicar el 2% del valor catastral de la propiedad (1,1% para modernización), aplicando una tasa de garantía del 24% (para residentes de la Unión Europea y el Espacio Económico Europeo , la tasa será del 19%).
La declaración de ingresos se realiza durante todo el año natural siguiente al devengo. Su fecha es el 31 de diciembre, según Modelo 210 "Contribución sobre la Renta de No Residentes sin Establecimiento Permanente".
Un ejemplo de cómo se calculan las tarifas:
La Sra. Violetta, que vive en Venecia, Italia, tiene un apartamento en Ibiza donde pasa sus vacaciones de verano. El valor catastral actualizado del piso es de 42.000 €.
Declaración de impuestos de la Sra. Violeta (formulario 210) Valor catastral del apartamento 42.000€ Base imponible (42.000 € x 1,1%) 462€ Tasa de impuestos (462 € x 19%) 87,78 € (tasa a pagar por ser propietario de un apartamento en España) -
Propiedad privada arrendada.
En este caso, el rendimiento declarado será el monto total cobrado al inquilino sin deducir ningún gasto (por ejemplo, intereses del préstamo solicitado para la compra de un inmueble, costos de reparación y mantenimiento, impuesto predial, servicios públicos, depreciación, etc. .), a excepción de los residentes de los países de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo. Estos ingresos estarán gravados a una tasa del 24% (19% para los residentes de la Unión Europea y el Espacio Económico Europeo).
Dado que la propiedad está arrendada a un particular, también se le aplicará el Modelo 210 “Impuesto sobre la Renta de No Residentes sin Establecimiento Permanente”. El plazo de presentación y recepción en este caso son los primeros veinte días naturales de abril, julio, octubre y enero en relación con el alquiler, cuya fecha de devengo se indica en el trimestre natural anterior.
Un ejemplo de cómo se calculan las tarifas:
El señor Federico, que vive en Estados Unidos, tiene una vivienda en Segovia, que alquila al señor Pablo durante todo el año. El Sr. Pablo paga un alquiler mensual de 600 euros.
Declaración de impuestos del Sr. Federico (Modelo 210) Base imponible (600 € x 12%) 7.200€ Tasa de impuestos (7.200 € x 24%) 1.728 € (Cuota anual Sr. Federico) Sin embargo, el Sr. Federico debe presentar el Formulario 210 cada trimestre. En total, serán cuatro declaraciones al año, cada una de las cuales incluye un alquiler de tres meses, por lo que el importe a pagar por cada trimestre es de 432 €.
En el caso de que un propietario no residente decida transferir la propiedad en el futuro, deberá pagar impuestos dentro de los tres meses siguientes al final del período durante el cual la persona que compró la propiedad deberá pagar una retención del 3%. Normalmente, la ganancia se medirá por la diferencia entre el costo de adquisición y el costo de transferencia. La tasa impositiva es del 19%.
El comprador proporciona al vendedor no residente una copia del Formulario 211. Si la cantidad retenida excede la cantidad pagadera, se puede recibir un reembolso del exceso.
Impuesto sobre la propiedad en España (IP)
Incluso si el propietario no tiene una residencia permanente en territorio español, pagará el impuesto sobre la propiedad inmobiliaria.
De acuerdo con la normativa vigente, este impuesto se cobra el 31 de diciembre de cada año. Sin embargo, según la norma estatal, el mínimo no imponible es de 700.000 euros, que también se aplica a los no residentes.
La declaración se realiza de acuerdo con el Formulario 714.
Te ayudaremos a comprar una propiedad en España
Nuestros experimentados agentes inmobiliarios le ayudarán a elegir la mejor propiedad que se adapte a sus objetivos y preferencias. También gestionamos el papeleo, brindamos soporte legal y nos aseguramos de que comprar una casa en España sea simple y directo. ¡Consulte nuestras últimas ofertas hoy en Spain-Real.Estate!